Quand faut-il payer un supplément d'impôt sur le revenu ?
L'impôt sur le revenu est prélevé à la source. La déclaration de revenus permet de calculer le montant définitif de l'impôt dû. S'il ne correspond pas à l'impôt payé, vous devez soit payer un complément, soit être remboursé en cas de trop-perçu. Nous vous indiquons les informations à connaître.
Comment est calculé le montant définitif de votre impôt ?
Votre déclaration de revenus (faite au printemps) permet de calculer le montant définitif de l'impôt dû au titre de vos revenus de l'année précédente.
Par exemple, votre déclaration faite au printemps 2026 permet de calculer l'impôt dû pour l'année 2025.
Si l'impôt calculé à partir de la déclaration correspond aux prélèvements à la source effectués l'année précédente, votre impôt est réglé. Vous n'avez aucune démarche à faire.
Quand faut-il payer un complément d'impôt ?
Si l'impôt calculé à partir de votre déclaration est plus élevé que le total des prélèvements réalisés l'année précédente, il vous reste un complément d'impôt à payer.
Exemple
En 2025, vous avez versé 150 € par mois de prélèvement à source, soit un total annuel de 1 800 € .
L'impôt calculé à partir de votre déclaration effectuée au printemps 2026 est de 2 100 € .
Vous devrez verser un complément d'impôt de 300 € ( 2 100 € - 1 800 € ).
Plusieurs raisons peuvent expliquer cet écart, notamment les suivantes :
-
Vos revenus ont augmenté et vous n'avez pas demandé à changer votre taux de prélèvement
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Vous avez touché un acompte de réductions ou crédits d'impôt trop élevé.
Le complément (solde) d'impôt à payer est indiqué sur votre avis d'impôt.
Le complément d'impôt est prélevé sur votre compte bancaire de l'une des façons suivantes :
-
Jusqu'à 300 € : en 1 fois en septembre
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Plus de 300 € : en 4 fois de septembre à décembre.
En plus du complément d'impôt, vous continuez à payer votre prélèvement à la source pour l'année en cours.
Par exemple, vous payez le complément d'impôt dû pour 2025 et le prélèvement à la source dû pour vos revenus de 2026.
Si vous avez des difficultés pour payer le complément d'impôt, vous pouvez demander un délai de paiement .
Vidéo - Prélèvement à la source : pourquoi ai-je un solde à payer ?
Prélèvement à la source : pourquoi ai-je un solde à payer ?
Comment être remboursé en cas de trop-perçu ?
Si l'impôt calculé à partir de votre déclaration est inférieur au total des prélèvements réalisés l'année précédente, vous avez payé trop d'impôt sur le revenu.
Les services fiscaux doivent vous rembourser le trop-perçu.
Exemple
En 2025, vous avez versé 150 € par mois de prélèvement à source, soit un total annuel de 1 800 € .
L'impôt calculé à partir de votre déclaration effectuée au printemps 2026 est de 1 600 € .
Vous avez droit à un remboursement de 200 € ( 1 800 € - 1 600 € ).
Plusieurs raisons peuvent expliquer cet écart, notamment les suivantes :
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Vos revenus ont baissé et vous n'avez pas demandé à changer votre taux de prélèvement
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Vous avez droit à davantage de réductions ou crédits d'impôt que l'année précédente.
Le trop-perçu à vous rembourser est indiqué sur votre avis d'impôt.
Le remboursement est viré sur votre compte bancaire au courant de l'été .
Par exemple, si vous avez versé trop d'impôt pour l'année 2025, le trop-perçu vous est remboursé au cours de l'été 2026.
Et aussi sur service-public.fr
Textes de référence
Services en ligne et formulaires
-
Impôts : accéder à votre espace Finances publiques
Ministère chargé des finances
Pour en savoir plus
-
Impôt sur le revenu : remboursement ou solde à payer, qui est concerné ?
Ministère chargé des finances
